3.7 Regímenes tributarios y su impacto en la gestión

Los impuestos como parte de la estrategia

Para muchos empresarios, los impuestos son vistos como un mal inevitable que solo se gestiona con el contador. Sin embargo, elegir el régimen tributario correcto y planificarlo bien puede ser la diferencia entre crecer o quedar atrapado en la falta de liquidez. No entender los regímenes disponibles lleva a pagar de más, quedar fuera de mercado o arrastrar deudas difíciles de sostener.

1. Principales regímenes tributarios en Argentina

• Monotributo: pensado para pequeños contribuyentes, con cuotas fijas mensuales que incluyen IVA, Ganancias y aportes previsionales. Es simple, pero tiene límites de facturación y exclusiones por tipo de actividad.

• Responsable Inscripto (IVA y Ganancias): más complejo, exige liquidaciones mensuales y anuales. Permite deducir créditos fiscales y es obligatorio para quienes superan los topes del Monotributo.

• Regímenes especiales: según la actividad (construcción, salud, exportaciones, etc.), pueden aplicarse retenciones o beneficios diferenciales.

Ejemplo: Una clínica estética que factura cada vez más puede quedar excluida del monotributo sin darse cuenta. Cuando AFIP detecta el exceso, la deuda acumulada por diferencias impositivas puede ser millonaria.

2. Impacto en la gestión empresarial

• Flujo de caja: la carga tributaria influye en la disponibilidad de efectivo mes a mes.

• Competitividad: elegir un régimen inadecuado puede encarecer precios frente a la competencia.

• Planeamiento de crecimiento: expandirse sin considerar la carga impositiva genera “golpes” cuando se cambia de régimen.

Ejemplo: Una distribuidora de insumos eléctricos planifica abrir una segunda sucursal. Su proyección incluye pasar de Monotributo a Responsable Inscripto, ajustando precios y márgenes para no perder rentabilidad en la transición.

3. Errores frecuentes de los empresarios

• Confiar todo al contador sin entender el impacto en la operación.

• Subfacturar para “no pasarse” de los topes del monotributo (riesgo legal y de reputación).

• No prever los aumentos de cuotas o anticipos de Ganancias.

• Ignorar regímenes de retención y percepción que afectan la liquidez.

4. Buenas prácticas para manejar la carga tributaria

• Conocer tu régimen actual y sus límites: revisar periódicamente la facturación acumulada y condiciones de exclusión.

• Proyectar impuestos en el presupuesto: tratarlos como un costo más del negocio, no como una sorpresa.

• Dialogar con el contador estratégicamente: no solo para cumplir, sino para planificar.

• Evaluar beneficios fiscales: algunos sectores tienen reducciones impositivas o créditos fiscales aplicables.

5. Herramientas que ayudan

• Planillas de control: registrar mes a mes facturación acumulada y pagos de impuestos.

• Sistemas de gestión integrados (Alegra, Xubio, Colppy): permiten emitir facturas electrónicas y calcular automáticamente impuestos.

• Alertas de AFIP: configurar recordatorios de vencimientos y notificaciones.

Pregunta de reflexión

¿Estás usando el régimen tributario que realmente le conviene a tu empresa para crecer, o simplemente seguís en el mismo porque nunca revisaste alternativas con tu contador?